我马上就要做一份现金会计（出纳）的工作，可是我没有经验，我有点担心我做不好这份工作！

1. 我马上就要做一份现金会计（出纳）的工作，可是我没有经验，我有点担心我做不好这份工作！

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐， 
财务章的一种，法人章可交由会计保管，签章时有牵制。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总

经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，

先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。


出纳工作细则：




工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序

现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支持用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。


2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。


4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。

报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。


若无，不予报销。

2. 在办公室兼做出纳，要记现金日记账，现在有一个情况，我们公司有3个基地，比如老板给我1000元，下面基地的

呵呵，你真是一点都不懂会计知识的。

老板给你 1000元，是从银行领出来的吗？你做出纳，应该是你从银行去领出来，才对的，如果是你领出来的话：

借：现金 1000   贷：银行存款 1000

下面基地的人来领钱，那么，除了让他写个领条外，你可以将这个领条入账：

借：备用金-XXXX人      贷：现金

他拿回单据报销的话：根据用途来分：比如买了办公用品、手套（劳防用品）市内出差、宴请等等总计花了850元

借：管理费用-A基地-办公用品  250
    管理费用-A基地-招待费    300
    管理费用-A基地-差旅费     50
    管理费用-A基地-劳防用品  250
贷：现金（或者是：备用金）    850

因为你及可以作为现金，那么补850元现金给他继续作为备用金，也可以收回这个850，留 150元给他，也可以全部收回这个 1000元的，如果是全部收回的话，就：

借：现金 150    贷：备用金   150元

3. 我从未接触过会计，但现在公司让我管理现金得出入，在做日记帐方面有点懵。

你好！现金的收付凭证如果会计不开那就出纳开，先说现金收入要开“现金收入凭证”一式三联，一联给交款人，一联给会计记帐，一联你出纳记帐。摘要必须写清楚是收的什么款。有的公司还须出纳填制“记账凭证”后报公司会计。然后公司会计按你的“现金收入凭证”或“记账凭证”记帐。这样会计和出纳的现金帐永远都是相同的。现金的付出同样要开“现金付出凭证”一式二联，会计一联，出纳一联。现金付出必须有领导签字的发票（即原始凭证）摘要必须写清楚款项用途。凭证上必须盖财务章、出纳章、交款人、收款人签章。
    出纳就凭现金收、付凭证记现金日记账，收入记借方，付出记贷方。
    出纳还要做到“日清月结”，要经常核对现金余额和库存现金是否相符、和会计帐现金余额是否相符。如果不符必须查出原因及时更正。
    现金如果存入公司银行帐户就必须记银行存款帐，银行存款帐记法和现金日记帐相同。如果存入你个人帐户可以当做现金记帐。

4. 我是公司的出纳，经理用于接待借了2万，我已经作进现金日记账了，如果他把发票给

经理给你发票，你就应该帮他将“费用报销单”填好（根据本单位的费用报销程序），并让他或其它有关人员对该费用审批签字。
之后，你就可以根据原先的预借款和本次实际允许报销的费用金额，计算差额，多退少补，跟经理就那笔2万的借款做个settlement(一时想不起合适汉语表达）.
很多公司的经理都是那样子，从公司取上大笔钱（个人备用金），过段时间拿来若干各式各样发票，直接递给出纳。这是出纳得“帮着”经理整理报销单据，走报销流程，费用单子最终到出纳自己这里，用钱找平。有的还做收付款凭证记流水账。
但最终，预借款（尤其是跨期的）和费用单子都得作为记账凭证附件，由会计计入账簿。