出纳如何管理现金

1. 出纳如何管理现金

　　1、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法；二是现金收付必须在合法的范围内进行。
　　2、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作；经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
　　为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。
　　3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错；要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保 证收付两清。
　　4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长账和短账的重要措施。所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月 结账。即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账
，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。现金日记账每月 至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账是否相符。

2. 出纳的现金管理

会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。

3. 出纳怎么管理现金

1、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。
2、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。
3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。
4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长账和短账的重要措施。所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账是否相符。
一、检察院会计和出纳那个权利大
检察院、会计和出纳没有权力大小，只有职责不同。检察院是属于法律监督机构主要监管法律的实施情况和公诉案件的起诉以及对国家工作人员的监管。会计是指根据相关规定对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

4. 出纳如何管理现金

问题一：出纳收到现金是该如何处理  最好是放到银行,现在这么发达,我觉得可以直接叫别人在网上转到你帐就可以了,有方便,又安全 
  
   问题二：出纳怎样管理现金  说具体点你是想咋管理一般银行账户明细账，暨流水账要记录好，每周至少一次和会计对账，以防会计帐和出纳帐不符，同时出纳日日盘点现金等和银行对账，做好日日帐和实物相符。各个银行账户明细最好记得非常清楚，以免时间长了有些记不住会查询 
  
   问题三：简略的现金出纳管理制度  出纳管理制度 
  一、出纳岗位职责 
  1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。 
  2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。 
  3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。 
  4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管 ，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。 
  二、现金和银行存款的管理 
  （一）现金管理 
  1、本公司可以在下列范围内使用现金： 
  （1） 职员工资、津贴、奖金； 
  （2） 个人和专家劳务报酬； 
  （3） 出差人员必须携带的差旅费； 
  （4） 购买办公用品、日常用品等零星开支 
  （5） 总经理批准的其他开支。 
  除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 
  2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。 
  3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 
  （二）支票管理 
  1、转帐支票：由出纳保管。中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。 
  2、现金支票：由出纳保管。中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领取。经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。 
  3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。 
  4、出纳应当严格遵守的操作要求： 
  （1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。 
  （2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 
  （3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 
  （4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。 
  （5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全； 
  （6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。 
  三、货币资金支付业务的办理程序 
  1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向总经理提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明（如有）。 
  2、支付审批。总经理根据其职责、权限和相应程序、重大影响等因素对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，总经理应当拒绝批准。 
  3、支付复核。会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 
  4、办理支付。出纳人员应当根据复核......>> 
  
   问题四：出纳的现金管理  会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。第七，企业之间不得相互借用现金。 
  
   问题五：作为个出纳员应该怎样记账？  支付管理费用： 
  借：管理费用 
  -明细（差旅费、办公费、水电费、电话费等） 
  贷：库存现金（银行存款） 
  支付财务费用、销售费用同上 
  不过你最好分清楚哪些费用属于哪些财务费用、哪些属于销售或是管理费用，财务费用一般是手续费，利息之类的，销售费用一般是销售过程中发生的. 
  还有支付工资、交税款、工商管理费了， 
  结账款时： 
  借：应付账款 
  贷：库存现金（银行存款） 
  收款时，就是借记现金或银行，贷对方科目 
  有人借款时就记入 
  借：其他应收款-张三 
  贷：库存现金 
  还款时，记相反分录... 
  建议你最好看一会计方面的书，看基础会计就行，实在不行的话让别的会计指点一下你，一个月就会了，不好意思问的话，就看以前的凭证，照葫骸画瓢了...呵呵 
  
   问题六：出纳一卡一现金怎样管理  出纳一卡一现金，卡一般都是个人名字的卡与现金一样管理，检查库存现金时应将卡内的钱与现金一齐计算，出纳一卡一现金的管理与现金管理一样管理。 
  
   问题七：出纳员怎样执行好现金管理制度  出纳人员必须做好货币资金的流入和流出登记，也就是及时登记现金日记账，编制现金日报表和月报表，保证账账相符和账实相符，严格按照公司的财务制度办事，保证货币资金的绝对安全。 
  
   问题八：谈如何做一个出纳员  其实没有什么难的，我也是做出纳，反正我觉得是多看，多学，细心，把白条理清楚，才是最最重要的，其他的都简单，没什么好担心的 
  
   问题九：一个出纳到底应该做哪些事情?  出纳人员的职责是: 
  出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责： 
  1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。 
  2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。 
  3．按照国家外汇管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。 
  4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 
  5．保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 
  6．保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 
  出纳的工作： 
  一、办理银行存款和现金领取。 
  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 
  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 
  四、负责报销差旅费的工作。 
  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 
  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 
  五、员工工资的发放。 
  出纳工作细则： 
  工作事项及审验等程序 
  失误防范及纠正程序 
  现金收付 
  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 
  若收到假币予以没收，由责任人负责。 
  2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 
  多付或少付金额，由责任人负责。 
  3、把每日收到的现金送到银行。 
  不得“坐支”。 
  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 
  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 
  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 
  特殊情况需审批。 
  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 
  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 
  银行账处理 
  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 
  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 
  每日下班之前填制结报单。 
  3、保管好各种空白支票，不得随......>>

5. 出纳现金管理制度

法律分析：1、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。
2、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。
为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。
3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。
4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长账和短账的重要措施。所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账是否相符。
法律依据：《现金管理暂行条例实施细则》
 第六条 开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：
(一)职工工资、各种工资性津贴；
(二)个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
(三)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
(六)出差人员必须随身携带的差旅费；
(七)结算起点以下的零星支出；
(八)确实需要现金支付的其他支出
第二十四条  各开户银行要建立健全现金管理制度；配备专职人员，改善服务设施，方便开户单位。现金管理工作所需经费应当在各开户银行业务费用中解决。

6. 出纳现金支出管理制度

　　第一章 总则
　　第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
　　第二条 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。
　　第二章 现金支出管理
　　第三条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
　　1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。
　　2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
　　3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
　　4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
　　5.出差人员必须随身携带的差旅费。
　　6.结算起点以下的零星支出。
　　7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
　　第四条 前款结算起点定为1 000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
　　第五条 超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
　　第六条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
　　第七条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
　　第三章 现金收入控制的集中银行方法
　　第八条 集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。
　　1.具体做法是：
　　（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户为集中银行。
　　（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。
　　（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。
　　2.设立集中银行主要有以下优点：
　　（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。
　　（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。
　　3.但集中银行也有如下缺点：
　　（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。
　　（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。
　　第四章 现金收入控制的锁箱系统方法
　　第九条 锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。
　　采用锁箱系统的具体做法是：
　　（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。
　　（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。
　　（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。这就免除了公司办理收账、货款存入银行的一切手续。
　　第十条 采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、存款手续的时间，即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由于银行提供多项服务，因此要求有相应的报酬。这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。所以，如果平均汇款数额较小，采用锁箱系统并不一定有利。
　　第十一条 企业是否采用锁箱系统方法，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。如果增加的费用支出比收益小，则可采用该系统；反之，就不宜采用。
　　第五章 现金盘点制度
　　第十二条 企业应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
　　1.在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。必要时可以加封，然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，如企业现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。
　　2.由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
　　3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
　　4.资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。
　　5.盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
　　第十三条 若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
　　第六章 现金预算制度
　　第十四条 现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。现金预算要做好以下几个方面：
　　1.确保在需要现金时有可供使用的现金。
　　2.在正常时期识别出现金短缺，以采用适当的补救措施。
　　3.发现多余现金，在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。
　　第十五条 现金预算是用预定数字编制的，它记录该月将要流进或流出的现金。为了做到这一点，应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。因而，非现金科目就不包括在现金预算内。
　　第十六条 现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，即现金的实际物理运动。然而，交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，也要予以特别关注

7. 我刚开始着手出纳工作，请问要用到哪些财务印章，比如现金收讫，现金付讫这类的章。

现金收讫/现金付讫：有收付款资料是用现金收付的，相关凭证及发票上盖此章
银行收讫/银行付讫：有收付款资料是用银行代收付的，相关凭证及发票上盖此章
转账收讫/转账付讫：有收付款资料是用银行转账收付的，相关凭证及发票上盖此章，感觉和上面这个差不多
转账：有付款是需要转账支付的
注销：有资料需要注销的用这个，不大用，因为有作废
收讫/付讫：之前1-3三种收讫的汇总，有了那三个这个不用也可
结清：分批收付款的资料，当收付结清后盖这个章
作废：作废发票，合同，付款凭证之类的
限额（  ）元：不常用，可能涉及借款限额什么的
附件。不常用，盖此章显示此为附件或包括附件
借方。凭证借方
贷方。凭证贷方

8. 出纳财务印章及钞票重要知识点

（1）不得携带印章、印鉴外出使用。确因工作需要的，携带印章、印签外出前，必须报总经理批准。
（2）携带公章外出必须报部门负责人批准。
（3）不得在空白凭证上加盖印章，确因工作需要加盖印章的，必须在空白凭证上注明“仅供（某具体事项）使用”等限制性字样，并报总经理批准。当事人必须在事后交回该凭证的原件或复印件。
（4）印章保管人员不得随意私自使用公章，不得擅自让他人代管、代盖公章。
（5）对非法使用印章者视情节轻重给予记过、记大过、劝退或开除的处分，并保留追究其法律责任权利。
（6）需要签发支票付款时，一般先由出纳人员根据支票管理制度的规定填写好票据、盖上出纳人员名章，然后交复核人员审查该付款项目是否列入了开支计划、是否符合开支规定，如无不妥，则加盖其余印鉴正式签发，这样也就真正起到了付款时的复核作用。【摘要】
出纳财务印章及钞票重要知识点【提问】
亲耐心等待一会儿好吧我帮你查一下相关资料然后给你回复亲【回答】
主要有：现金收讫印章、现金付讫印章、银行收讫印章，银行付讫印章，作废章，个人的私章，日期章，公司抬头帐号章（开票用），私密章（就是写了私密文件之类的）。【回答】
（1）不得携带印章、印鉴外出使用。确因工作需要的，携带印章、印签外出前，必须报总经理批准。
（2）携带公章外出必须报部门负责人批准。
（3）不得在空白凭证上加盖印章，确因工作需要加盖印章的，必须在空白凭证上注明“仅供（某具体事项）使用”等限制性字样，并报总经理批准。当事人必须在事后交回该凭证的原件或复印件。
（4）印章保管人员不得随意私自使用公章，不得擅自让他人代管、代盖公章。
（5）对非法使用印章者视情节轻重给予记过、记大过、劝退或开除的处分，并保留追究其法律责任权利。
（6）需要签发支票付款时，一般先由出纳人员根据支票管理制度的规定填写好票据、盖上出纳人员名章，然后交复核人员审查该付款项目是否列入了开支计划、是否符合开支规定，如无不妥，则加盖其余印鉴正式签发，这样也就真正起到了付款时的复核作用。【回答】